Calcolo IRPEF 2026: scaglioni 23% 33% 43% e addizionali
Scaglioni 2026 (23% / 33% / 43%) + addizionali regionali e comunali. Esempio motore: €40.000 → IRPEF €10.400, con Lazio/Roma totale stimato ~€11.852 (senza detrazioni). Per lo stipendio da RAL usa calcolo stipendio netto; per la pensione pensione netta.
Fonti utili e di riferimento:
🧾 Dati di Input
Calcolo completo IRPEF + Addizionali Regionali e Comunali
Il reddito imponibile su cui calcolare IRPEF e addizionali
📊 Profilo tipico (clicca per applicare):
Per calcolare l'addizionale regionale
Cerca il tuo comune per applicare l'addizionale comunale. Database MEF con 7.896 comuni italiani.
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Stesso percorso reddito: lordo, IRPEF, netto in busta o pensione, e liquidazione TFR.
Valori dal motore TypeScript: IRPEF nazionale 2026 senza detrazioni; addizionale regionale Lazio e comunale Roma ~0,9%. Cambia regione/comune nel tool o apri le pagine città (Roma, Milano, Napoli, Torino, Palermo, Genova).
| Reddito imponibile | IRPEF lorda | Add. reg. Lazio | Add. com. Roma ~0,9% | Totale stimato |
|---|---|---|---|---|
| €25.000 | €5.750 | €433 | €225 | €6.408 |
| €30.000 | €7.100 | €699 | €270 | €8.069 |
| €35.000 | €8.750 | €926 | €315 | €9.991 |
| €40.000 | €10.400 | €1.092 | €360 | €11.852 |
| €50.000 | €13.700 | €1.425 | €450 | €15.575 |
| €60.000 | €18.000 | €1.758 | €540 | €20.298 |
Per i lavoratori dipendenti conviene partire dal calcolo stipendio netto 2026 da RAL: include INPS e detrazioni da lavoro dipendente. Questa pagina IRPEF simula imposta e addizionali su un reddito imponibile generico o confronta aliquote locali.
📊Scaglioni IRPEF 2026
| Scaglione | Aliquota | Imposta Max |
|---|---|---|
| €0 - €28.000 | 23% | €6.440 |
| €28.001 - €50.000 | 33% | €7.260 |
| Oltre €50.000 | 43% | illimitata |
⚠️ Ogni aliquota si applica SOLO alla porzione di reddito che ricade in quello scaglione, non all'intero importo.
📐 Formula di Calcolo 2026
IRPEF Lorda = (min(Reddito, 28.000) × 23%) + (max(0, min(Reddito, 50.000) - 28.000) × 33%) + (max(0, Reddito - 50.000) × 43%)
IRPEF Netta = IRPEF Lorda − Detrazioni
Totale Imposte = IRPEF Netta + Add. Regionale + Add. Comunale
⚡ Nel 2025 l'aliquota del 2° scaglione era 35%, nel 2026 è stata ridotta al 33%.
📋Processo di Calcolo in 5 Fasi
Determina il Reddito Imponibile
Reddito lordo meno oneri deducibili (contributi previdenziali, assegno al coniuge, ecc.)
Applica gli Scaglioni IRPEF
Calcola l'imposta lorda applicando le aliquote progressive a ogni porzione di reddito
Sottrai le Detrazioni
Lavoro dipendente (max €1.955), familiari a carico, spese detraibili al 19%
Aggiungi le Addizionali Locali
Regionale (1,23%-3,33%) e comunale (0%-0,9%) in base alla residenza
Ottieni il Totale Imposte
IRPEF Netta + Add. Regionale + Add. Comunale = importo annuo da versare
💡Esempi Pratici per Fascia di Reddito
IRPEF Lorda: €25.000 × 23% = €5.750
Detrazioni inserite: €0 (lavoro già in busta paga)
IRPEF Netta: €5.750
Aliquota effettiva IRPEF: ~23,0%
Lorda: €6.440 + (€12.000 × 33%) = €10.400
Detrazioni inserite: €0
IRPEF Netta: €10.400
Aliquota effettiva IRPEF: ~26,0%
Lorda: €6.440 + €7.260 + (€10k × 43%) = €18.000
Detrazioni: €0 (reddito > 50k)
IRPEF Netta: €18.000
Aliquota effettiva: ~30,0%
Lorda: €6.440 + €7.260 + (€50k × 43%) = €35.200
Detrazioni: €0 (reddito > 50k)
IRPEF Netta: €35.200
Aliquota effettiva: ~35,2%
* Esempi con detrazioni €0 come nel calcolatore. Con spese detraibili (730), il netto scende. Senza addizionali regionali/comunali.
🎯Punti Chiave da Ricordare
- •Aliquota marginale ≠ Aliquota effettiva: Se guadagni €50.001, solo €1 è tassato al 43%, non tutto il reddito!
- •Detrazioni lavoro dipendente: Si azzerano completamente sopra €50.000 di reddito
- •No tax area: non è uno scaglione allo 0%. Su questo hub le detrazioni le inserisci tu; per la detrazione da lavoro dipendente usa stipendio netto.
- •Addizionali sempre dovute: Non hanno detrazioni, si calcolano sull'intero reddito
L'IRPEF (Imposta sul Reddito delle Persone Fisiche) è la principale tassa italiana sui redditi delle persone. Si applica a tutti i redditi prodotti in Italia: stipendi, pensioni, redditi da lavoro autonomo, affitti, rendite finanziarie. È un'imposta progressiva, che aumenta all'aumentare del reddito attraverso un sistema a scaglioni.
Nel 2026, l'IRPEF prevede 3 scaglioni di reddito: fino a €28.000 (aliquota 23%), da €28.001 a €50.000 (aliquota 33%, ridotta dal 35%), oltre €50.000 (aliquota 43%). L'aliquota si applica solo alla porzione di reddito che ricade in quello scaglione, non all'intero importo. Ad esempio, su un reddito di €35.000, i primi €28.000 sono tassati al 23% e solo i rimanenti €7.000 al 33%.
All'IRPEF nazionale si aggiungono le addizionali regionali e comunali, tributi locali che variano in base alla regione e al comune di residenza. Le aliquote regionali vanno dall'1,23% (Lombardia, Veneto) al 3,33% (Lazio, Campania). Le addizionali comunali sono generalmente comprese tra lo 0% e l'0,9%. Il totale delle imposte sul reddito è quindi: IRPEF + addizionale regionale + addizionale comunale.
La Legge di Bilancio 2026 ha ridotto l'aliquota del secondo scaglione IRPEF dal 35% al 33%, con un costo stimato di circa 9 miliardi nel triennio. Ecco cosa cambia per te:
💰Risparmio Annuo Stimato
- • Reddito €35.000: risparmio ~€140
- • Reddito €40.000: risparmio ~€240
- • Reddito €50.000: risparmio ~€440
📊Confronto 2025 vs 2026
- • 2° scaglione 2025: 35%
- • 2° scaglione 2026: 33%
- • Differenza: -2 punti percentuali
⚠️Attenzione: Limitazioni per Redditi Alti
- Reddito > €200.000: sterilizzazione fino a €440 sulle detrazioni oneri al 19% (art. 16-ter c.5-bis). Non colpisce detrazioni lavoro, pensione o familiari.
- Spese sanitarie: sempre escluse dalla sterilizzazione 2026.
- Redditi 120k–240k: in dichiarazione valgono anche altri limiti alle detrazioni oneri (art. 15 TUIR), non modellati in questo strumento semplificato.
💡 Il nostro calcolatore usa gli scaglioni 33%/43% del 2026 e, per redditi oltre €200.000, la sterilizzazione sulle detrazioni extra che inserisci (stima oneri non sanitari sopra €1.500).
🔍 Stai verificando la situazione fiscale di un contribuente? Usa il Decodificatore Codice Fiscale per estrarre data di nascita e comune da un CF e verificare i dati anagrafici.
Non sai cosa inserire nel campo "Detrazioni"? Ecco una guida rapida per capire quali detrazioni ti spettano e quali sono già applicate automaticamente. Le detrazioni 2026 sono invariate rispetto al 2025.
✅Già Applicate (NON inserire)
- • Detrazione lavoro dipendente (max €1.955) - in busta paga
- • Detrazione pensione (max €1.955) - sul cedolino
- • Bonus €100/mese (trattamento integrativo) - automatico
📝Da Inserire (detrazioni 19%)
- • Spese sanitarie - oltre €129,11 di franchigia
- • Interessi mutuo (prima casa, max €4.000). Simula la rata con il calcolatore mutuo
- • Spese istruzione - scuola e università
- • Spese veterinarie - max €550
- • Assicurazioni vita/infortuni - max €530
👶Figli a Carico: Attenzione!
Figli sotto i 21 anni: Nessuna detrazione IRPEF. Dal 2022 ricevi l'Assegno Unico (AUU) dall'INPS. Simulalo con il calcolatore Assegno Unico (serve il tuo ISEE).
Figli dai 21 anni: Se a carico fiscale (reddito ≤ €4.000 fino a 24 anni), detrazione fino a €950.
Dal 2025 è in vigore un tetto massimo alle spese detraibili al 19% per chi ha un reddito superiore a €75.000. Questo limite dipende dal numero di figli a carico e resta valido anche nel 2026.
📋 Limiti per Fascia di Reddito
| Figli | Reddito 75k-100k | Reddito >100k |
|---|---|---|
| 0 figli | €7.000 | €4.000 |
| 1 figlio | €9.800 | €5.600 |
| 2 figli | €11.900 | €6.800 |
| 3+ figli o disabile | €14.000 | €8.000 |
✅Spese ESCLUSE dal Tetto (sempre detraibili)
- • Spese sanitarie - sempre detraibili al 19%
- • Interessi mutui ante-2025 - stipulati entro il 31/12/2024
- • Bonus edilizi - Ecobonus, ristrutturazioni avviate entro 2024
💡 Se il tuo reddito è sotto €75.000, questo limite non ti riguarda. Puoi detrarre tutte le spese ammesse senza alcun tetto.
Metodo di calcolo
IRPEF a scaglioni 2026 (23% fino a €28.000, 33% da €28.001 a €50.000, 43% oltre) sul reddito imponibile; detrazioni facoltative inserite dall'utente; addizionale regionale e comunale in base a residenza (dati MEF).
Dati e fonti
Limiti del risultato
- Gli esempi senza detrazioni non sostituiscono 730, CU o busta paga.
- Detrazioni lavoro dipendente e trattamento integrativo non sono auto-applicati: per la busta usa stipendio netto.
- Addizionali dipendono da regione e comune; se il MEF pubblica 0*, si usa l'ultimo dato ufficiale disponibile.
Ultimo aggiornamento
13 settembre 2026 (in linea con calculatorsList.ts)
Riferimenti normativi
- D.P.R. 917/1986 (TUIR), artt. 11-13.
- Legge 30 dicembre 2025, n. 199 (Legge di Bilancio 2026): aliquota 33% secondo scaglione.
- D.Lgs. 360/1998: addizionali regionali e comunali IRPEF.
Domande Frequenti
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