Forfettario, Ordinario o SRL 2026
Confronta forfettario, ordinario e SRL: netto stimato, imposte, contributi INPS, break-even, mix compenso amministratore e utili, proiezione a 5 anni.
Fonti utili e di riferimento:
📊 Confronto Forfettario, Ordinario e SRL
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Freelance e micro-imprenditori si trovano spesso a scegliere tra regime forfettario (imposta sostitutiva e coefficiente ATECO), regime ordinario (IRPEF su reddito reale con costi deducibili) o SRL (IRES, IRAP, compenso amministratore e dividendi).
Il valore del calcolatore e nel confronto decisionale: netto personale, carico fiscale totale, liquidita lasciata in societa e soglie critiche (85.000 e 100.000 euro). E pensato per preparare un colloquio con il commercialista, non per sostituirlo.
Per il forfettario si applica il coefficiente di redditivita sui ricavi, l'imposta sostitutiva (5% o 15%) e i contributi INPS. Per l'ordinario si usa il motore IRPEF con addizionali regionali e comunali. Per la SRL si stima IRES, IRAP semplificata, compenso amministratore tassato come reddito da lavoro autonomo e dividendi con ritenuta 26%.
Costi deducibili vs detraibili: nel form inserisci un totale annuo di costi di attivita. In ordinario/SRL riduce l'imponibile; in forfettario riduce solo il netto in tasca. Spese detraibili per categoria (IVA, percentuali diverse) non sono ancora modellate voce per voce, a differenza di alcuni strumenti commerciali piu avanzati.
Forfettario
Ideale sotto €85k con pochi costi. Aliquota 5% solo se dichiari i requisiti startup.
Ordinario
Costi deducibili reali riducono IRPEF. Utile quando le spese superano il vantaggio del coefficiente forfettario.
SRL
Mix compenso + dividendi + cash in societa. Non sempre massimizza il netto in tasca.
Tre modelli paralleli con stessi input di base, parametri fiscali 2026 e warning sulle soglie forfettario
Usa il simulatore quando ti avvicini alla soglia €85.000, stai valutando l'uscita dal quinquennio agevolato al 5%, hai costi deducibili in crescita o vuoi capire se una SRL ha senso per reinvestimento e separazione patrimoniale. E utile anche a fine anno per preparare il passaggio di regime con il commercialista.
Esempio concreto: consulente in Lombardia con €75.000 di ricavi, coefficiente 78%, €12.000 di costi e Gestione Separata INPS. Il forfettario spesso resta competitivo sul netto personale; con €30.000 di costi deducibili l'ordinario puo ridurre le imposte IRPEF; con compenso amministratore €30.000 e utili distribuiti al 70% la SRL va confrontata anche sul cash lasciato in societa, non solo sul netto in tasca.
Metodo di calcolo
Si confrontano forfettario, ordinario e SRL su imponibile, contributi, imposte personali, imposte societarie e liquidita residua partendo dai dati inseriti, con break-even tra i regimi. La SRL e modellata come scenario semplificato con compenso amministratore e distribuzione utili; la base IRAP e semplificata.
Dati e fonti
- Agenzia delle Entrate: regime forfetario, le regole
- INPS: aliquote contributive artigiani, commercianti e gestione separata
- Normattiva: L. 190/2014 art. 1 c. 54-89 (regime forfetario)
- INPS: circolare n. 8 del 3 febbraio 2026 (Gestione Separata 2026: 26,07% e 24%)
- INPS: circolare n. 14 del 9 febbraio 2026 (artigiani e commercianti 2026: minimale, aliquote, massimale)
Limiti del risultato
- Non sostituisce il commercialista o il consulente fiscale.
- Non include crediti d'imposta, reverse charge, regimi IVA speciali o ogni voce di bilancio societario.
- Le scadenze e il piano cassa sono stime indicative: verifica date e importi con il commercialista.
- Non copre holding, soci multipli, fringe benefit o strutture societarie complesse.
- Non promette minimizzazione fiscale ne un verdetto definitivo sulla costituzione di SRL.
- Consulta un professionista se il vantaggio stimato tra due scenari e ridotto, se superi le soglie del forfettario, se vuoi aprire una SRL o hai soci, dipendenti, beni strumentali importanti o costi non ricorrenti.
Ultimo aggiornamento
13 settembre 2026 (in linea con calculatorsList.ts)
Riferimenti normativi
- L. 190/2014: regime forfettario.
- D.P.R. 917/1986 (TUIR): regime ordinario e tassazione societaria.
- D.Lgs. 446/1997: IRAP.
- INPS circolare n. 14/2026: minimale 18.808 euro, aliquota commercianti 24,48% fino a 56.224 euro e 25,48% oltre, massimale 122.295 euro per iscritti dal 1996.
Domande Frequenti
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