Le aliquote sono aggiornate al 2026?

Sì, il calcolo usa gli scaglioni IRPEF 2026: 23% / 33% / 43% con soglie 28.000€ e 50.000€. Il 2° scaglione è stato ridotto dal 35% al 33% dalla Legge di Bilancio 2026.

Cosa sono le addizionali regionali e comunali?

Sono tributi aggiuntivi all'IRPEF applicati dalla regione e dal comune di residenza. Le aliquote variano per territorio (es. Lazio 3.3%, Lombardia 1.73% per regionale; Roma 0.9%, Milano 0.8% per comunale).

Il calcolo include tutte le imposte sul reddito?

Sì, il TOTALE include IRPEF netta + addizionale regionale + addizionale comunale. È l'importo complessivo che paghi sul tuo reddito.

Cosa devo inserire nel campo Detrazioni?

Inserisci solo le detrazioni non già applicate dal datore di lavoro. La detrazione da lavoro dipendente è già in busta paga. Inserisci: spese sanitarie (oltre €129), interessi mutuo prima casa, spese istruzione.

Perché i figli sotto 21 anni non danno detrazione IRPEF?

Dal 2022, i figli minorenni e under 21 sono coperti dall'Assegno Unico Universale (AUU), erogato dall'INPS. Non esiste più la detrazione IRPEF per questi figli.

Cos'è il tetto alle spese detraibili (dal 2025)?

Per redditi sopra €75.000, le spese detraibili al 19% (escluse sanitarie e mutui ante-2025) sono limitate in base al numero di figli. Con 0 figli e reddito sopra €100.000, il limite è €4.000. Valido anche nel 2026.

Cos'è la sterilizzazione per redditi alti nel 2026?

Per redditi oltre €200.000, art. 16-ter c.5-bis TUIR riduce fino a €440 le detrazioni su oneri al 19% (non lavoro, pensione o familiari). Spese sanitarie escluse. Il calcolatore la applica sulle detrazioni extra inserite.

Le spese sanitarie sono soggette al tetto?

No. Le spese sanitarie sono sempre detraibili al 19% (franchigia €129,11), indipendentemente dal reddito. Escluse sia dal tetto 2025 che dalla sterilizzazione 2026.

I dati vengono salvati o inviati?

No. Tutti i calcoli avvengono localmente nel browser per la massima privacy. Nessun dato lascia il tuo dispositivo.

💰 Finanza

Calcolo IRPEF 2026 + Addizionali

Scaglioni 2025 (23%/35%/43%) e 2026 (nuova aliquota 33%) + addizionali regionali e comunali. Simulatore IRPEF gratuito: imposta totale, aliquota media e rata mensile.

Fonti utili e di riferimento:

🏛️ AdE - Aliquote IRPEF• 📚 Guida IRPEF 2026• 💰 Stipendio Netto• 🔍 CF Inverso• 🧾 Calcolo IVA• 🗺️ Hub Regioni• 📅 Giorni alla Dichiarazione

🧾 Dati di Input

Calcolo completo IRPEF + Addizionali Regionali e Comunali

Reddito Complessivo (€)

Il reddito imponibile su cui calcolare IRPEF e addizionali

Detrazioni Totali (€)

📊 Profilo tipico (clicca per applicare):

💡Tutto già applicato in busta paga. Non hai spese extra da detrarre.

Regione di Residenza (opzionale)

Addizionale regionale:1.73% (unica)

📊 Dati ufficiali MEF

🏛️ Comune di Residenza (opzionale)

Cerca il tuo comune per applicare l'addizionale comunale. Database MEF con 7.896 comuni italiani.

🧾 Dati di Input

Calcolo completo IRPEF + Addizionali Regionali e Comunali

Reddito Complessivo (€)

Il reddito imponibile su cui calcolare IRPEF e addizionali

Detrazioni Totali (€)

📊 Profilo tipico (clicca per applicare):

💡Tutto già applicato in busta paga. Non hai spese extra da detrarre.

Regione di Residenza (opzionale)

Per calcolare l'addizionale regionale

🏛️ Comune di Residenza (opzionale)

Cerca il tuo comune per applicare l'addizionale comunale. Database MEF con 7.896 comuni italiani.

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Area di formazione

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📊Scaglioni IRPEF 2026

Scaglione	Aliquota	Imposta Max
€0 - €28.000	23%	€6.440
€28.001 - €50.000	33%	€7.260
Oltre €50.000	43%	illimitata

⚠️ Ogni aliquota si applica SOLO alla porzione di reddito che ricade in quello scaglione, non all'intero importo.

📐 Formula di Calcolo 2026

IRPEF Lorda = (min(Reddito, 28.000) × 23%) + (max(0, min(Reddito, 50.000) - 28.000) × 33%) + (max(0, Reddito - 50.000) × 43%)

IRPEF Netta = IRPEF Lorda − Detrazioni

Totale Imposte = IRPEF Netta + Add. Regionale + Add. Comunale

⚡ Nel 2025 l'aliquota del 2° scaglione era 35%, nel 2026 è stata ridotta al 33%.

📋Processo di Calcolo in 5 Fasi

Determina il Reddito Imponibile

Reddito lordo meno oneri deducibili (contributi previdenziali, assegno al coniuge, ecc.)

Applica gli Scaglioni IRPEF

Calcola l'imposta lorda applicando le aliquote progressive a ogni porzione di reddito

Sottrai le Detrazioni

Lavoro dipendente (max €1.955), familiari a carico, spese detraibili al 19%

Aggiungi le Addizionali Locali

Regionale (1,23%-3,33%) e comunale (0%-0,9%) in base alla residenza

✓

Ottieni il Totale Imposte

IRPEF Netta + Add. Regionale + Add. Comunale = importo annuo da versare

💡Esempi Pratici per Fascia di Reddito

Reddito €25.0001° scaglione

IRPEF Lorda: €25.000 × 23% = €5.750

Detrazioni lavoro dip.: ~€1.200

IRPEF Netta: €4.550

Aliquota effettiva: ~18,2%

Reddito €40.0002° scaglione

Lorda: €6.440 + (€12.000 × 33%) = €10.400

Detrazioni lavoro dip.: ~€600

IRPEF Netta: €9.800

Aliquota effettiva: ~24,5%

Reddito €60.0003° scaglione

Lorda: €6.440 + €7.260 + (€10k × 43%) = €18.000

Detrazioni: €0 (reddito > 50k)

IRPEF Netta: €18.000

Aliquota effettiva: ~30,0%

Reddito €100.0003° scaglione max

Lorda: €6.440 + €7.260 + (€50k × 43%) = €35.200

Detrazioni: €0 (reddito > 50k)

IRPEF Netta: €35.200

Aliquota effettiva: ~35,2%

* Esempi senza addizionali regionali/comunali. Con addizionali, aggiungere +1,5% / +3,5% al totale.

🎯Punti Chiave da Ricordare

•Aliquota marginale ≠ Aliquota effettiva: Se guadagni €50.001, solo €1 è tassato al 43%, non tutto il reddito!
•Detrazioni lavoro dipendente: Si azzerano completamente sopra €50.000 di reddito
•No Tax Area: Con detrazioni, redditi fino a ~€8.500 non pagano IRPEF effettiva
•Addizionali sempre dovute: Non hanno detrazioni, si calcolano sull'intero reddito